Специалист - Бухгалтерский учет + Налогообложение + Расчеты с персоналом по оплате труда (2015)

Подборка для бухгалтера. Бухгалтерский учет + Налогообложение + Расчеты с персоналом по оплате труда​

Автор: Специалист
Год: 2015
Формат: mp4, docx, pdf

Бухгалтерский учет. Теория и практика​

Курс читается в соответствии с последними изменениями законодательства, актуальной бухгалтерской, налоговой и судебной практикой.
С первого занятия Вы начнете осваивать важнейшие участки Вашей будущей работы: зарегистрируете предприятие, сформируете уставной капитал, оформите первичные документы, начислите заработную плату сотрудникам и, конечно, составите свою первую бухгалтерскую отчетность!


Описание
После обучения Вы будете знать «Как сделать», «Почему именно так», а также «Возможны ли иные варианты»
10 ведущих преподавателей Центра (бухгалтеры-эксперты, кандидаты экономических наук, обладатели профессиональных аттестатов) подготовили для Вас более 150 актуальных практических примеров, ситуаций и вопросов, наиболее часто встречающихся в профессиональной деятельности бухгалтера.

Вы сможете приступить к работе сразу после обучения
После каждого занятия вы будете выполнять домашнее задание в специальных рабочих тетрадях. Задание носит сквозной характер, т.е. моделируется работа реального предприятия.
Каждый слушатель сможет примерить на себя роль бухгалтера - «надомника» и провести все операции за квартал от создания компании до закрытия года! Вы достойно сможете выдержать тестирование при приеме на работу.

Единая сквозная задача с курсом «1C:Бухгалтерия 8 . Автоматизированный бухгалтерский учет»
Полученные знания по бухгалтерскому учету будут прочным фундаментом для дальнейшего изучения технических и практических возможностей программы 1С: Бухгалтерия.
Курсы крепко связаны между собой единым сюжетом сквозной задачи и читаются одним преподавателем с огромным опытом работы в сфере бухгалтерского учета, аудита, налогообложения и 1С.


Цель курса:
Программа курса ориентирована на слушателей, начинающих осваивать бухгалтерский учет в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета, а также желающих обновить свои знания в соответствии с современными нормативными документами

Предварительная подготовка- Не требуется


Продолжительность курса - 64 ак. ч.

По окончанию будете уметь

• Грамотно составлять первичные бухгалтерские документы и проверять документы контрагентов.
• Формировать учетные регистры, которые дают информацию о приходах и расходах средств на предприятии, о возникновении долгов вашей фирмы перед партнерами и партнеров перед вашей фирмой, об увеличении и уменьшении капиталов на вашем предприятии, а также другие группировки информации за требуемый период, необходимые для анализа деятельности вашей фирмы.
• Отражать в бухгалтерском учете приход и расход денежных средств и другого имущества.
• Отражать в бухгалтерском учете взаимоотношения с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, расчеты по претензиям при поставках товарно-материальных ценностей.
• Отражать в бухгалтерском учете операции с подотчетными лицами по приобретениям для хозяйственных нужд предприятия и командировочным расходам.
• Начислять заработную плату работникам, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, рассчитывать и отражать в учете удержания налога на доходы физических лиц, алиментов, недостач с работников, сумму к выплате, а также знать порядок депонирования заработной платы. Рассчитывать взносы на социальное страхование.
• Отражать и возмещать НДС при покупке товарно-материальных ценностей работ, услуг, а также начислять НДС при продаже товаров, продукции, работ, услуг, заполнять счета-фактуры, а также книги продаж и покупок.
• Формировать себестоимость готовой продукции, оказанных услуг или выполненных работ. Различать доходы по обычным видам деятельности от прочих расходов.
• Рассчитывать финансовый результат по хозяйственной деятельности, анализировать влияние на прибыль (убыток) расходов и доходов предприятия.
• Отражать операции покупки и реализации товаров в оптовой и розничной торговле.
• Закрывать финансовый год при реформации баланса.
  
  

Программа курса:

Модуль 1. Основы ведения бухгалтерского учета

• Основные понятия бухучета. Объекты бухгалтерского учета и их классификация в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 02.11.2013 № 292-ФЗ и от 04.11.2014 № 344-ФЗ).
• Типовые операции, влияющие на размер актива и пассива.
• Бухгалтерский баланс предприятия.
• Счета. Система двойной записи.
• Структура активных и пассивных счетов.
• План счетов бухгалтерского учета, утвержденный Приказом Минфина России от 31.10.2000 г. № 94 н (в ред. Приказа Минфина России от 07.05.2003 № 38).
• Синтетические и аналитические счета, субсчета.
• Активно-пассивные счета.
• Забалансовые счета.
• Бухгалтерская проводка.
• Глобальное реформирование российского бухгалтерского учета. Нормативные документы по организации бухгалтерского учета. Закон «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ. Положение о бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности (в ред. Приказа Минфина от 24.12.2010 № 186 н). Понятие стандартов бухгалтерского учета. Сближение российских и международных стандартов бухгалтерского учета.
• Права предприятий по организации ведения бухгалтерского учета. Организация бухгалтерской службы или передача учета в аутсорсинг. Возможность совмещения руководителем должности главбуха по новому закону. Новые требования к главным бухгалтерам (уровень образования, практического опыта и отсутствие судимости).
• Права и обязанности главных бухгалтеров. Снижение ответственности главных бухгалтеров по новому закону «О бухгалтерском учете»
• Новый закон «О бухгалтерском учете» об учетной политике организации, исключение из закона положений, устанавливающих состав ее обязательных разделов (рабочий план счетов, правила документооборота и т. д.). ПБУ 1/2008.

Модуль 2. Первичные документы в бухгалтерском учете. Кассовые и банковские документы

• Виды первичных документов, новые требования закона «О бухгалтерском учете», предъявляемые к их заполнению. Отмена унифицированных форм первичной документации. Обязательные реквизиты первичного документа. Возможность внедрения электронного документооборота.
• Операции по расчетному счету. Положения ЦБР от 19 июня 2012 № 383-П и от 29.06.2012 № 384-П. Порядок открытия расчетного счета. Инструкция ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Новая очередность платежей согласно Федеральному закону от 2 декабря 2013 г. № 345-ФЗ. Банковские документы. Новая карточка с образцами подписей и оттиска печати, объявление на взнос наличными, денежный чек на получение наличных в банке, платежное поручение, выписка с расчетного счета. Замена кодов ОКАТО на ОКТМО согласно приказа Росстандарта от 14.06.2013 г. № 159-ст.
• Кассовые операции на основании Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014 года N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Кассовые документы. Приходные и расходные кассовые ордера. Кассовая книга. Необходимость применения ККТ при осуществлении наличных расчетов согласно Федеральному закону № 54-ФЗ. Применение бланков строгой отчетности. Авансовые отчеты. Правила расчета наличными согласно Указания ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Предельные размеры расчетов наличными между юридическими лицами, между юридическими лицами и предпринимателями, а также между предпринимателями (в рамках их предпринимательской деятельности). Лимит остатка кассы.

Модуль 3. Регистры бухгалтерского учета

• Учетные регистры. Новые требования закона «О бухгалтерском учете» к учетным регистрам. Обязательные реквизиты регистров бухгалтерского учета.
• Упрощенная форма учета и налогообложения (краткая информация для самостоятельного ознакомления). Обязательность ведения бухгалтерского учета организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения. Федеральный закон от 02.11.2013 № 292-ФЗ о возможности для малых предприятий упрощенного ведения бухучета.
• Виды ошибок. Способы исправление ошибок в первичных документах и учетных регистрах согласно новому закону «О бухгалтерском учете». ПБУ 22/2010.
• Порядок хранения документов в соответствии с «Перечнем типовых управленческих документов…с указанием сроков хранения» от 06.10.2000 г, утвержденным Росархивом и ВНИИДАДом (в ред. решения Росархива от 27.10.2003 г), а также с приказом Министерства культуры РФ от 25.08.2010 г. № 558.

Модуль 4. Уставный капитал

• Формирование уставного капитала коммерческой организации.
• Нормативные документы по формированию уставного капитала. ГК РФ. Федеральный закон об АО от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ. Федеральный закон об ООО от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ (в ред. от 30.12.2008 года № 312-ФЗ).
• Деление обществ на публичные и непубличные с 01.09.2014 согласно Федерального закона от 5 мая 2014 г. № 99-ФЗ.
• Изменение правил оплаты долей учредителями в уставном капитале ООО.
• Бухгалтерский учет формирования уставного капитала и расчетов с учредителями. Начисление и выплата доходов, полученных в виде дивидендов.
• Налогообложение дивидендов. Увеличение ставок налога на прибыль и НДФЛ с дивидендов с 2015 г. в соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 2014 г. № 366-ФЗ

Модуль 5. Основные средства и нематериальные активы

• Основные средства. Нормативные документы по организации бухгалтерского учета основных средств. ПБУ 6/01. Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств (в ред. приказа Минфина РФ от 24.12.2010 г. № 186 н).
• Определение основных средств. Условия отнесения активов к основным средствам. Стоимостной критерий отнесения актива к основным или оборотным в бухгалтерском учете. Задачи учета основных средств. Виды основных средств.
• Понятия: первоначальная, восстановительная и остаточная стоимости.
• Документальное оформление поступления и выбытия основных средств.
• Амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 6/01 и для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ (в ред. Федерального закона от 22.07.2008 г. № 158-ФЗ, от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ).
• Понятие амортизируемого имущества. Возможность с 2015 г. имущество дешевле 40 000 руб. списывать постепенно (Федеральный закон от 20 апреля 2014 г. № 81-ФЗ).
  Постановление Правительства от 01.01.2002 г № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (в ред. Постановления Правительства РФ от 10.12.2010 г. № 1011)).
• Нематериальные активы (НМА). ПБУ 14/2007. Амортизация НМА для целей бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 14/2007, для налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 г. № 229-ФЗ).
• Порядок оприходования основных средств, поступивших на предприятие. Расчеты с поставщиками основных средств (других активов).
• Понятие налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок отражения НДС при приобретении основных средств. Правила списания «входного» НДС по приобретенным основным средствам в соответствии с гл. 21 НК РФ. Возможность с 2015 г. отложить вычет НДС в течение трех лет после принятия на учет активов, работ, услуг (Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ).
  Особенности учета приобретения основных средств (других активов) у физических лиц.
• Особенности учета основных средств, полученных на условиях текущей аренды.
• Правила списания «входного» НДС, уплаченного за услуги и работы сторонним организациям.
• Порядок списания основных средств, подлежащих реализации. Расчеты с покупателями основных средств (других активов). Гл. 25 НК РФ об особенностях определения расходов при реализации основных средств для целей налогообложения.
• Списание основных средств в результате ликвидации. Оприходование материалов, полученных при ликвидации основных средств. Гл. 25 НК РФ об особенностях учета расходов при ликвидации основных средств для целей налогообложения (в ред. Федерального закона от 25.11.2009 года № 281-ФЗ).
• Особенности списания основных средств при их недостаче. Учет недостач для целей налогообложения.
• Ремонт основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
• Отражение переоценки основных средств.

Модуль 6. Материально-производственные запасы (МПЗ)

• Нормативные документы по организации учета МПЗ. ПБУ 5/01. Методические указания по бухгалтерскому учету МПЗ.
• Понятие МПЗ. Оценка МПЗ. Документальное оформление поступления и расхода материалов: расчетные, транспортные, сопроводительные документы на груз, акты приемки материалов, накладные-требования и др. на основании Постановлений Госкомстата. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж в соответствии с гл. 21 НК РФ (в ред. от 27.07.2010 г. № 229-ФЗ) и Постановлением Правительства от 26.12.2011 г. № 1137 (в ред. постановления Правительства РФ от 30.07.2014 г. № 735). Возможность замены счета-фактуры и накладной универсальным передаточным документом (УПД) (письмо ФНС России от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96)
• Учет материалов на складе и в бухгалтерии.
• Синтетический учет. Оприходование материалов, полученных от поставщика. Расчеты по факту поставки и на условиях предоплаты. Особенности принятия к вычету НДС при перечислении предоплаты по договору (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 г. № 224-ФЗ). Порядок отражения излишка и недостачи при приемке материалов. Расчеты по претензиям.
• Отпуск материалов в производство. Методы списания сырья и материалов на затраты производства для целей бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 5/01 и для формирования расходов для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ. Отмена с 2015 г. метода ЛИФО (Федеральный закон от 20 апреля 2014 г. № 81-ФЗ). Особенности учета НДС, начисленного за приобретаемые материалы в соответствии с гл. 21 НК РФ.
• Порядок отражения реализации материалов и прочих активов в бухгалтерском и налоговом учетах.

Модуль 7. Учет труда и его оплата

• Расчеты с персоналом по оплате труда. Документы по учету личного состава, труда и его оплаты. Синтетический учет расчетов по оплате труда.
• Начисление заработной платы за фактически отработанное время, премии, оплата сверхурочных в соответствии с ТК РФ.
• Расчет пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам в соответствии с Федеральным законом РФ от 29.12 2006 года № 255-ФЗ (в ред. от 08.12.2010 г. № 343-ФЗ). Новый Федеральный МРОТ 2015 согласно Федеральному закону от 1 декабря 2014 г. № 408-ФЗ.
  Расчет льгот и вычетов при исчислении НДФЛ в соответствии с гл. 23 НК РФ (в ред. от 22.07.2008 г. № 121-ФЗ, от 26.11.2008 № 224-ФЗ, от 19.07.2009 г. № 202-ФЗ, от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ). Изменение правил представления имущественного вычета при покупке жилья с 2014 г.
• Расчет удержаний из заработной платы работников (НДФЛ, алименты, недостачи) в соответствии с гл. 23 НК РФ «НДФЛ», Семейным кодексом, ТК РФ, Постановлением Правительства РФ от 15.08.96 г. № 841 «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей» (в ред. Постановлений Правительства от 14.07.2008 г. № 517 и от 15.08.2008 г № 613).
• Выдача заработной платы. Депонирование заработной платы согласно Указания ЦБ РФ от 11 марта 2014 года N 3210-У.
• Учет страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ (в ред. от 28.06.2014 г. №188-ФЗ). Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2015 г. согласно постановлению Правительства от 04.12.2014 г. № 1316. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с Федеральным законом от 22.12.2005 г. № 179-ФЗ (в ред. Федерального закона от 01.12.2014 . N 401-ФЗ).

Модуль 8. Учет затрат, включаемых в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг

• Учет расходов на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг. Учет коммерческих расходов в соответствии с ПБУ 10/99.
• Основные принципы формирования расходов, учитываемых для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ

Модуль 9. Учет поступления и реализации готовой продукции (работ, услуг)

• Учет готовой продукции. Оприходование готовой продукции из производства.
• Реализация готовой продукции (работ, услуг).

Модуль 10. Учет товаров в оптовой и розничной торговле

• Основные пункты заключаемых договоров при реализации.
• Синтетический учет товаров и их реализации в розничной и оптовой торговле. Особенности отражения НДС в торговле в соответствии с гл. 21 НК РФ.
• Метод определения выручки для целей бухгалтерского учета.
• Порядок начисление НДС «по отгрузке» в соответствии с гл. 21 НК РФ.
• Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ.
• Порядок отражения НДС при получении предоплаты. Особенности составления счетов-фактур и оформления книги продаж при предоплате.

Модуль 11. Кредиты банков

• Принципы кредитования.
• Отражение получения и погашения кредитов в учете.
• Начисление процентов за пользование банковским кредитом для целей бухгалтерского учета в соответствии с ПБУ 10/99, 15/2008.
• Отнесения процентов по полученным заемным средствам к расходам для целей налогообложения в соответствии с гл. 25 НК РФ. Отмена с 2015 г. нормирования процентов для целей налогового учета (Федеральный закон от 28.12.13 № 420-ФЗ).

Модуль 12. Формирование финансового результата

• Определение финансового результата по итогам работы за год.
• Доходы и расходы от обычных видов деятельности.
• Прочие доходы и расходы (доходы и расходы от реализации имущества, арендная плата, штрафные санкции, прибыли и убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году и др.).
• Реформация баланса. Резервный фонд. Распределение чистой прибыли под дивиденды.
• Нормативные документы. ПБУ 4/99, ПБУ 9/99, ПБУ 10/99. Бухгалтерская отчетность 2011. Сроки представления. Формы отчетности. Приказы Минфина РФ от 02.07.2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», от 24.12.2010 г. № 186 н. Упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках для малых предприятий согласно приказу Минфина РФ от 17.08.2012 г. №113н
• Налоги. Сроки уплаты, бюджет, в который поступает налог, налогооблагаемая база, проводки по начислению и уплате, льготы (в табличной форме для самостоятельного изучения /таблицы выдаются в разрезе основных налогов/).

Налогообложение. Ведение налогового учета, проблемы и решения​

Курс является продолжением курса "Бухгалтерский учет 2015. Теория и практика" В курсе подробно рассмотрены аспекты исчисления и уплаты основных налогов и сборов, рассматриваются вопросы налогового контроля и взаимоотношений с налоговыми органами. Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, имущественным налогам. Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Если Вы уже обладаете знаниями в объёме программы, но хотите их систематизировать, а также повысить эффективность своей работы за счёт новых приёмов и методов – этот курс прекрасно подойдет и Вам!

• Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
• Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
• Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
• Заполнять налоговые декларации
• Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства

Продолжительность курса - 36 ак. ч.


Цель курса:
Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.



Программа курса
Модуль 1. Теория налогообложения

• • Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
  • Экономическая сущность налогов. Понятие налога и сбора. Участники налоговых отношений. Функции и принципы налогообложения.
  • Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
  • Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
  • Классификация налогов и сборов
  • Формы и особенности проведения налоговых проверок.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Модуль 2. Налог на добавленную стоимость

• • Основные нормативные документы по НДС.
  • Объекты налогообложения по НДС .
  • Признания местом реализации территории РФ.
  • Освобождение от налогообложения лиц и операций.
  • Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
  • Налоговые ставки.
  • Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение. Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
  • Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение. Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
  • Заполнение Книг продаж и покупок, ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Новое понятие в НДС: корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
  • Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
  • Восстановление НДС. Новый порядок восстановления НДС по недвижимости.
  • Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
  • Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях. Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
  • Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.

Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды

• • Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
  • Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
  • Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
  • Ставки по НДФЛ.
  • Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговый регистр по учету налога на доходы физических лиц.
  • Взносы в ПФР, ФОМС, ФСС по всем основаниям – краткий обзор
  • Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.

Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления

• • Принципы и структура налогообложения прибыли.
  • Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
  • Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
  • Критерии признания расходов в целях налогообложения.
  • Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета МПЗ.
  • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.) Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, представительских и командировочных расходов, расходов на страхование, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии.
  • Формирование разных резервов: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт
  • Внереализационные расходы.
  • Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
  • Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования и др.).
  • Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
  • Налоговые ставки. Расчет налога и авансовых платежей. Перенос убытков.
  • Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии с ст. 54 НК РФ.

Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

Модуль 5. Имущественные налоги

• • Налог на имущество организаций. Новшества в учете и налогообложении объектов основных средств.
  • Транспортный налог.
  • Земельный налог

Расчеты с персоналом по оплате труда​

Практика доказывает, что 20% ошибок, которые допускают бухгалтеры, касаются расчета зарплаты сотрудников. Чтобы Вы таких ошибок избежали, Центр «Специалист» предлагает Вам обучение на курсе «Расчеты с персоналом по оплате труда - 2015».

За последние годы процедура расчета заработной платы претерпела серьезные изменения. Это новые размеры вычетов для расчета НДФЛ, страховых взносов, расчеты среднего заработка, расчеты с подотчетными лицами, прочие расчеты с персоналом. Вышло большое количество новых ФЗ, а также новых редакций действующих правовых актов. Все эти изменения, действующие в 2015 году, полностью отражены в программе курса.

На занятиях Вы в простой и доступной форме освоите проведение расчетов с персоналом по заработной плате и страховым взносам.

Вы узнаете, как организовать учет личного состава и рабочего времени, научитесь учитывать отработанное и неотработанное время, получите алгоритмы расчета оплаты труда по различным основаниям, вычетов и удержаний из заработной платы, расчета по больничным листам, ознакомитесь с новыми правилами расчета страховых взносов.

Курс предназначен для специалистов, имеющих навыки бухгалтерского учета и желающих работать на участке по расчету заработной платы: практикующих или начинающих бухгалтеров, бухгалтеров, планирующих возобновить профессиональную деятельность после длительного перерыва, студентов старших курсов профильных вузов.

Курс также будет чрезвычайно полезен руководителям и менеджерам коммерческих предприятий, индивидуальным предпринимателям и собственникам бизнеса.



Программа курса
Модуль 1. Понятие нормирования и оплаты труда. Элементы организации труда и ее формы. Изменения трудового и налогового законодательства на 2015 год

• Сущность и значение организации труда на предприятии, ее место в системе организации деятельности.
• Классификация затрат рабочего времени. Виды норм труда.
• Основные нормативные документы предприятия по организации труда в соответствии с действующим законодательством. Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на 2015 год, текущее состояние и перспективы.
• Особенности в оформлении трудовых отношений: трудовые договоры и договоры гражданско-правового характера. Основные признаки и отличия в ведении расчетов. Договоры для иностранцев (Федеральный закон от 1 декабря 2014 г. № 409-ФЗ).
• Ответственность за нарушение трудового законодательства в 2015 году (Федеральный закон от 28 декабря 2013 года № 421-ФЗ).

Модуль 2. Организация учета личного состава и рабочего времени. Основы организации оплаты труда на предприятии. Формы, виды и системы оплаты труда. Стимулирующие и поощрительные выплаты

• Понятие рабочего времени, режима работы предприятия, сменности. Норма времени.
• Введение режима неполного рабочего времени.
• Документы по учету личного состава и рабочего времени.
• Табели по учету рабочего времени, правила заполнения, сроки хранения.
• Основы организации оплаты труда на предприятии. Величина МРОТ и минимальный размер зарплаты в 2015 году.
• Понятие тарифной сетки, тарифных ставок, тарифных коэффициентов.
• Повременная форма и сдельная форма оплаты труда. Тарифные системы. Бестарифная (коллективная) система оплаты.
• Особенности формирования заработной платы в настоящее время. Правовые основы изменения системы оплаты труда. Стимулирующие и поощрительные выплаты. Премирование персонала

Модуль 3. Оплата и бухгалтерский учет отработанного времени

• Начисление заработной платы, премий за фактически отработанное время.
• Доплаты, надбавки, поощрения, материальная помощь. Оплата труда за отклонение от нормальных условий труда в соответствии с ТК РФ (Федеральный закон от 18.07.2011 N 238-ФЗ "О внесении изменений в Трудовой кодекс РФ")
• Расчеты при переводе на другую работу и оплата совместительства.

Модуль 4. Удержания и вычеты из заработной платы. Очередность удержаний, максимальный размер удержаний
1 группа. Расчет и удержание НДФЛ в соответствии с гл. 23 НК РФ. Льготы в налогообложении: необлагаемые суммы; стандартные, социальные, имущественные, профессиональные , инвестиционные вычеты (изменения в статье 217, 219.1 части второй НК РФ).

• Уточнение обязанностей налоговых агентов. Ответственность за отсутствие учетных налоговых регистров. Особенности предоставления налоговых вычетов.

2 группа. Удержания на основании исполнительных листов.

• Расчет и удержание алиментов, недостач и др. видов удержаний в соответствии с НК РФ, Семейным Кодексом, ТК РФ, Постановлением Правительства РФ от 15.08.96г. № 841 «О перечне видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей» ((в ред. Постановления Правительства РФ от 17.01.2013 N 11).
• Методические рекомендации об удержании алиментов Федеральной службы судебных приставов от 19.06.2012 года.

3 группа. Удержания на основании распоряжения руководителя предприятия.

• Удержания за допущенный брак, недостачи и порчи ценностей.

4 группа. Удержания на основании заявления работника.

• (Перечисление средств на лицевые счета сотрудников, на благотворительные цели и др.).
  Максимальный размер удержаний и вычетов из заработной платы.

Модуль 5. Оплата и учет неотработанного времени. Понятие и учет среднего заработка (утв. пост. Правительства РФ от 24.12.2007 № 922 с изменениями и дополнениями от 11 ноября 2009 г., 25 марта 2013 г.). Расчетный период

• Расчет пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам в соответствии с ФЗ РФ от 29.12.2006г. №255-ФЗ (изменения внесены Федеральным законом от 08.12.10 № 343-ФЗ, Федеральный закон от 25 февраля 2011 года N 21-ФЗ, от 25.11.2013 N 317-ФЗ).
• Расчет отпускных (в свете ратификации Россией Конвенции №132 МОТ «Об оплачиваемых отпусках»). ФЗ от 1 июля 2010 г. № 139-ФЗ, Федеральным законом № 55-ФЗ от 02.04.2014.
• Случаи, когда за работником сохраняется средний заработок (увольнение, служебные командировки и т.п.). Расчет среднего заработка для этих случаев.

Модуль 6. Синтетический и аналитический учет расчетов с персоналом по оплате труда. Выдача зарплаты, ее депонирование

• Система счетов по учету расчетов с персоналом. Синтетический и аналитический учет расчетов с персоналом.
• Бухгалтерские документы по заработной плате: порядок составления и хранение.

Модуль 7. Учет расчетов с внебюджетными социальными фондами. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (от НС и ПЗ). Специальная оценка условий труда

• Страховые взносы в 2015 году, базы для расчета, тарифы с свете последних изменений законодательства (ФЗ от 02.12.2013 №333-ФЗ, от 28.06.2014 № 188-ФЗ, от 01.12.2014 № 406 –ФЗ).
• Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Постановление Правительства РФ от 04.12.2014 № 1316 «О предельной величине базы для начислений страховых взносов в ФСС РФ и ПФ РФ».
• Охрана труда. Федеральный закон от 28.12.2013 N 426-ФЗ (ред. от 23.06.2014) "О специальной оценке условий труда" (СОУТ) иПриказ Минтруда России №33н от 24 января 2014.

Модуль 8. Прочие расчеты с персоналом: учет расчетов по подотчетным суммам; учет расчетов с персоналом по прочим операциям; учет расчетов по дивидендам

• Правила выдачи и отчет по подотчетным суммам в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций», утвержденных ЦБ РФ от 11 марта 2014 года N 3210-У.
• Учет командировочных расходов. Налоговые аспекты.
• Учет расчетов с персоналом по прочим операциям. Типовые ошибки работодателя в сфере оплаты труда. Защита персональных данных работника при начислении заработной платы.

Сайт/Скачать:

Отзывы:
Пока нет.